Категории фин. учета

Категории фин. учета нужны для типов финансовых операций. Именно они объясняют, что это за движение денег: продажа, закупка, логистика, возврат, комиссия, прочий расход и так далее.

Этот справочник напрямую связан с разделом Финансовый учет и отчетом Доход/расход.

Список категорий фин. учета
На скриншоте: каталог категорий финансового учета с указанием типа операции.

Для кого и когда нужен этот документ

Этот документ нужен как основная инструкция по разделу Категории фин. учета. Здесь собраны:

  • назначение раздела
  • смысл поля Тип операции
  • связь с финансовыми операциями и отчетами
  • рекомендации по построению списка категорий

Открывайте этот документ, если нужно:

  • создать новую категорию дохода или расхода
  • понять, как категория влияет на финансовую операцию
  • привести финансовую классификацию компании к понятной схеме

1. Для чего нужен этот раздел

Категория фин. учета отвечает на вопрос:

  • к какому виду относится финансовая операция

Примеры:

  • Продажи
  • Закупка
  • Логистика
  • Эквайринг
  • Возвраты
  • Прочие расходы

2. Как устроена карточка категории

Основные поля карточки:

  • Наименование
  • Описание
  • Тип операции
Карточка категории фин. учета
На скриншоте: карточка категории финансового учета с названием, описанием и типом операции.

3. Что означает поле Тип операции

Это одно из главных полей раздела.

Здесь выбирается:

  • Доход
  • Расход

Этот признак определяет, как категория будет использоваться дальше:

  • в журнале финансовых операций
  • в логике отображения
  • в отчете Доход/расход

То есть категория с типом Доход не должна использоваться как расходная, и наоборот.

4. Где категории используются дальше

4.1. В финансовых операциях

Каждая операция в Финансовом учете привязывается к категории.

Категория в финансовой операции
На скриншоте: поле категории в карточке финансовой операции.

4.2. В отчете Доход/расход

Отчет группирует операции в том числе по категориям и их типу.

Именно поэтому правильная категоризация помогает владельцу компании лучше читать финансовую картину.

5. Когда стоит создавать новую категорию

Новая категория нужна, если:

  • компания регулярно использует такой вид операции
  • по нему важно вести отдельный учет
  • категория нужна для понятной отчетности

Не стоит создавать новую категорию, если:

  • это частный разовый случай
  • по смыслу она дублирует существующую

6. Как лучше строить список категорий

Хорошая система категорий:

  • отражает реальные статьи доходов и расходов
  • не перегружена дублями
  • понятна владельцу компании, менеджеру и бухгалтеру

Слишком дробный список категорий делает финансовый учет менее прозрачным.